Kansspelbelasting 2023

Kansspelbelasting is een ingewikkeld onderwerp, hoewel het tegelijkertijd ook best interessant is. In Nederland is de kansspelbelasting in 2023 29,5% en dit is 0,5% meer dan in 2022. In 2021 was het belastingpercentage voor kansspelen 30,1% en dus liken de percentages door de jaren heen redelijk stabiel.

Echter is het niet het percentage wat kansspelbelasting in Nederland zo ingewikkeld maakt, maar hoe en door wie het wordt afgedragen. Er zijn namelijk zoals altijd een heleboel uitzonderingen en misvattingen over hoe belasting op gokken precies werkt en wie het moet betalen.

Kansspelbelasting in 2023 voor online spelers

De kansspelbelasting in 2023 bedraagt 29,5%. Dit is dus 0.5% meer dan in 2022, toen het kansspelbelastingpercentage 29% was. In 2021 was de belasting 30,1% en dus valt het verschil met andere jaren best mee.

Als online speler hoef je je echter niet druk te maken over de kansspelbelasting, zolang je ervoor kiest om bij legale aanbieders te spelen. Deze dragen namelijk zelf de kansspelbelasting af, en dus hoef je je hier geen zorgen over te maken.

Toch zijn er nog wel een aantal situaties waar je zelf kansspelbelasting moet afdragen. Daarnaast zijn er ook verschillen in hoe aanbieders de prijzen op hun website tonen. Deze verschillende situaties zullen we hieronder bespreken.

Kansspelbelasting 2023 voor Legale online casino’s

Legale online casino’s staan zelf kansspelbelasting af aan de belastingdienst en dus hoe je bij deze providers niet zelf kansspelbelasting af te staan. Het bedrag aan belasting is hetzelfde, alleen betalen online casino’s deze belasting over het bedrag van inzetten, min het uitgekeerd prijzengeld.

Doordat er bij online casino’s heel erg veel kleine transacties gebeuren is het niet realistisch om elke transactie apart te behandelen. Dit zou erg veel werk voor de belastingdienst betekenen. Gezien het feit dat online casino’s al verplicht zijn een boekhouding bij te houden is dit de meest efficiente manier van werken. Elke maand draagt het online casino dus belasting af en zo hoef jij je als speler nergens druk over te maken.

Kansspelbelasting voor Illegale online casino’s

Er zijn heel erg veel redenen om niet voor een illegaal casino te kiezen en we raden dit dan ook uiteraard nooit aan. Echter zijn deze casino’s wel makkelijk te vinden en kan het dus voorkomen dat je als speler er toch voor kiest om bij een casino te spelen zonder Nederlandse vergunning.

Bij deze casino’s ben je zelf verantwoordelijk voor je belastingaangiftes en ben je ook verplicht om alle winsten aan te geven. Win je in een bepaalde maand dus een paar euro meer dan dat je ingezet hebt, dan moet je aangiftes doen. Dit moet overigens elke maand weer opnieuw.

Je betaald in dit geval vrijwel altijd meer belasting dan bij een legaal casino, zeker omdat de kans bestaat dat er al op de ene of andere manier belasting is betaald in het land waar het illegaal casino gevestigd is. Daarnaast kost het natuurlijk erg veel tijd om maandelijks extra belastingaangiftes te doen en als je het vergeet te doen dan kan dat zelfs leiden tot een boete!

Kansspelbelasting voor Fysieke casino’s in Nederland

Bij fysieke casino’s in Nederland gelden in principe dezelfde regels als bij legale online casino’s, alleen lijkt de belastingdienst zich op dit punt zichzelf tegen te spreken. 

Wat we zeker kunnen stellen is dat je als speler je geen druk hoeft te maken over het betalen van de kansspelbelasting bij legale fysieke casino’s in Nederland. Dit doet het casino namelijk.

Waar de belastingdienst zichtzelf tegen lijkt te spreken is op het punt over wanneer er precies kansspelbelasting wordt afgedragen. Op hun website stellen ze namelijk dat er enkel belasting wordt betaald op prijzen boven de €449, maar als je kijkt naar het aangifte formulier die online casino’s gebruiken dan wordt er gerekend met het totaal aan inzetten minus het totaal aan ter beschikking gestelde prijzen.

Het verschil lijkt hem te zitten in of het spel een zogenoemde “short odds” spel is of niet. Short odds spellen zijn bijvoorbeeld gokkasten waar er in rap tempo kleine weddenschapjes gedaan worden. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld loterijen waarbij er maar een enkele weddenschap wordt gedaan. In een interessant artikel op de website van de kansspel autoriteit kan je hier meer over lezen.

Fysieke casino’s in het buitenland

Bij buitenlandse casinospellen wordt er een onderscheid gemaakt tussen spellen binnen en buiten de Europese Unie. Bij fysieke casino’s binnen de Europese unie hoef je geen kansspelbelasting af te dragen bij de Nederlandse belastingdienst. Betreft het een casino buiten de EU dan moet dit natuurlijk wel.

Loterijen kansspelbelasting

Loterijen lijken tegenwoordig een beetje een uitzondering op de regel te zijn geworden, ook al zijn de regels betreft belasting op loterijen redelijk hetzelfde gebleven.

Bij loterijen geld er een vrijstelling op prijzen tot €449. Op prijzen boven dit bedrag wordt kansspelbelasting ingehouden. Je hoeft hier als speler niets voor te doen – dit wordt door het bedrijf zelf al gedaan.

Loterijen kunnen kiezen of ze de belasting in willen houden op de prijs of zelf af willen staan aan de belastingdienst. In het eerste geval wordt de belasting ingehouden op je prijs en dit betekent dus dat je iets minder ontvangt dan de prijs die je gewonnen hebt. Er wordt in dit geval met bruto prijzen geadverteerd en dit wordt ook duidelijk aangegeven bij het kopen van het lot.

Als de loterij ervoor kist om netto prijzen te tonen en dus zelf belasting af te staan, dan wordt de waarde van de prijs verhoogd met de te betalen belasting en wordt het belastingpercentage op basis hiervan berekend.

Hieronder is een voorbeeld van hoe deze belasting precies werkt als het bruto prijzen betreft:

OM TE WINNEN	Online Casino / Bookmaker / Loterij / Fysiek casino
€100	Belastingvrij
€350	Belastingvrij
€480	€141,60 belasting betaald
€800	€236 belasting betaald

Bij buitenlandse loterijen betaal je de kansspelbelasting altijd zelf als je meer dan €449 wint. Je dient in dit geval dus zelf aangiftes te doen en belasting af te dragen op je prijs.

Belastingvrije kansspelen

Er zijn in Nederland in principe geen belastingvrije kansspelen, behalve als je minder dan €449 wint bij een loterij. Toch zijn er naast online casino’s ook een aantal loterijen die netto prijzen op hun website adverteren. Kansspelen/providers die netto prijzen aanbieden zijn onder andere:

• De Staatsloterij
• De BankGiro Loterij
• De Nationale Postcode Loterij
• Miljoenenjacht
• Alle legale online casino’s

In het kort – Moet ik kansspelbelasting betalen?

Bij Legale online casino’s

Bij online casino’s met een Nederlandse licentie hoef je zelf geen kansspelbelasting af te dragen. De verantwoordelijkheid voor het betalen van de belasting ligt in dit geval bij het bedrijf en belasting wordt geheven op het bruto resultaat (totale inzetten – totaal aan uitgekeerde prijzen). Je hoeft je bij legale online casino’s dus geen zorgen te maken over kansspelbelasting.

Bij illegale casino’s

Het is niet aan te raden om bij illegale online casino’s te gokken. Je bent bij deze aanbieders slecht beschermd als speler en je weet vaak niet of ze betrouwbaar zijn. Spelers worden niet bestraft of vervolgd voor het spelen bij deze casino’s, maar je bent wel verplicht om zelf kansspelbelasting af te staan. Dit maakt het spelen een stuk minder voordelig en resulteert over het algemeen in een hogere totale belasting wat over het spel geheven wordt. Op de website van de belastingdienst kan je hier meer informatie over vinden.

Bij loterijen

Loterijen kunnen zelf kiezen of ze bruto of netto prijzen op hun website zetten. Ze kunnen dus kiezen of ze belasting betalen bovenop het prijsgeld (en dus met netto bedragen adverteren) of dat de belasting van het prijsgeld van de speler afgehaald wordt. In beide gevallen is het echter aan het bedrijf om de belasting af te staan – hier hoef je dus zelf niets voor te doen. Bij loterijen hoeft er alleen bij prijzen boven de €449,- belasting ingehouden te worden. Prijzen onder dit bedrag zijn belastingvrij!

Bij Fysieke casino’s in het buitenland

Win je geld bij fysieke casino’s in het buitenland dan moet je in sommige gevallen zelf kansspelbelasting aangiftes doen. Dit geldt echter alleen als het casino buiten de Europese Unie ligt. Bij casino’s binnen de Europese Unie hoef je over het algemeen zelf geen kansspelbelasting af te dragen.

Betaling van Kansspelbelasting 2023

Het gebeurt natuurlijk niet snel dat je buiten de Europese Unie in een casino komt en gezien het feit dat het gokken bij illegale casino’s niet mag en daarnaast erg onvoordelig is, hoef je je in principe vrijwel nooit druk te maken over het betalen van kansspelbelasting.

Als je dan toch in een van die situaties terecht komt waar je zelf kansspelbelasting moet afstaan, hoe werkt dat dan?

1. Zoek eerst goed uit of je daadwerkelijk kansspelbelasting moet afdragen.

   Je hoeft alleen kansspelbelasting af te dragen als je bij een illegaal casino hebt gegokt, of wanneer je bij een fysiek casino in een land buiten de EU geld hebt gewonnen. Je betaalt daarnaast alleen belasting als je in een kalender maand meer wint dan dat je inzet. Je moet dus een positief resultaat hebben in een maand om belasting af te hoeven staan.

2. Ga naar de website van de belastingdienst en open het aangifteformulier.

   Je vindt dit document samen met uitleg over hoe je het formulier in dient te vullen en onder wat voor voorwaarden dit moet.

3. Vul het formulier in en betaal de verschuldigde belasting.

   Op het formulier en het bijbehorend toelichtingsdocument lees je precies wat je moet doen. Nadat je het ingevuld hebt kan je het inzenden en de verschuldigde belasting betalen.

Welke vorm van kansspelbelasting 2023 is het voordeligst?

In principe wordt er altijd 29,5% kansspelbelasting ingehouden, dus maakt het niet heel erg veel uit waar je een prijs wint of hoeveel deze is. De enige uitzondering hierop zijn loterijprijzen en “overige kansspelen” die kleiner zijn dan €449. In dit geval wordt er geen kansspelbelasting afgedragen.

Bij online casino’s, sportweddenschappen, loterijen en legale Nederlandse casino’s wordt er in principe altijd 29,5% kansspelbelasting ingehouden. Wel is het zo dat bij casino’s de belasting ingehouden wordt op de totaal aan inzet min de prijzen, en bij loterijen het bedrag van de gewonnen prijs afgehaald wordt. Dit betekent dat je in theorie minder belasting betaald bij een casino dan bij een loterij, gezien de belasting niet direct van de prijs maar van het totaal aan inzetten min het totaal aan prijzen geheven wordt. In werkelijkheid zal dit verschil echter vrijwel nul zijn – als de belasting aan de kant van de speler geheven wordt (en dus van de prijs afgehaald wordt) dan zullen de prijzen over het algemeen gewoon iets hoger zijn.

Een belangrijke uitzondering zijn natuurlijk illegale casino’s. Hier betaal je over het algemeen een stuk meer belasting doordat het voor kan komen dat het bedrag ook in het land waar het online casino gevestigd is belast is. Daarnaast betaal je belasting over alle winsten en dien je dit zelf aan te geven, wat heel wat extra tijd kost en ook voor veel gedoe zorgt.

Vermogensrendementsheffing

Vermogensrendementsheffing is natuurlijk geen kansspelbelasting, maar als je een grote prijs weet te winnen dan krijg je er al wel snel mee te maken.

Je betaald in Nederland belasting over je vermogen als deze boven het vrijstellingsbedrag komt. Deze vrijstelling bedraagt €57.000 voor alleenstaande en €114.000 voor partners. Het belastingpercentage wat je over het bedrag hierboven betaald is in 2023 32%, wat 1% meer is dan het jaar ervoor. Dit percentage blijft de komende jaren stijgen tot 34% in 2025.

Dit percentage wordt berekend op een fictief rendement dat de belastingdienst zelf bepaald. Wat dit fictief rendement voor 2023 is wordt pas in 2024 bekendgemaakt. Het is dus vaak erg onvoorspelbaar hoeveel belasting je precies zal moeten betalen over je vermogen als je in 2023 een grote prijs bij een kansspel wint!

Vermogensrendementsheffing betaal je over zowel investeringen als spaargeld en dus kan je er niet zo gemakkelijk aan ontkomen. Het is dus zeker iets om rekening mee te houden mocht je geluk hebben en een grote prijs winnen.

Kansspelbelasting op fysieke prijzen

Bij fysieke prijzen of andere alternatieve prijzen die je kunt winnen geldt ook dat je belasting af moet staan. Het belastingpercentage is gewoon hetzelfde als bij andere kansspelen, namelijk 29,5%, maar dan wordt er gerekend met de waarde in het economisch verkeer. Gelukkig wordt dit door de meeste kansspelproviders al meegenomen en dus hoef je dit bij online casino’s en legale loterijen niet zelf te betalen.

Als je een fysieke prijs wint bij een illegaal casino of een fysiek casino buiten de EU dan moet je wel belastingaangiftes doen en dien je het bedrag aan verschuldigde belasting dan ook zelf af te staan. Dit kan betekenen dat je zelf heel wat geld aan de belastingdienst moet betalen wat natuurlijk erg onhandig is. Daarnaast is het niet zo handig om fysieke prijzen naar een ander land te vervoeren.

Boetes wanneer je kansspelbelasting niet betaald

Zoals hierboven al benoemd, dien je belastingaangifte te doen wanneer je speelt in buitenlandse casino’s en een prijs wint die hoger is de inzet. Je doet van deze winst elke maand zelf aangifte. Dit geld ook wanneer je gokt bij online casino’s die geen Nederlandse kansspelvergunning hebben.

Denk je er echter over na om de aangifte niet te doen, omdat dan je winsten in rook opgaan, dan kan dit voor nogal wat problemen zorgen. De Belastingdienst houdt grote transacties namelijk erg goed in de gaten. Win je bedragen van meer dan €10.000, dan moeten deze zelfs aangemeld worden bij het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties.

Als je dergelijk transacties niet aangeeft en probeert geen belasting te betalen, dan kan je een boeten krijgen. Deze wordt opgelegd wanneer je:

• Geen aangifte doet.
• De aangifte niet op tijd wordt ingestuurd.
• De aangifte onjuist of onvolledig wordt ingestuurd.

De hoogte van de boete ligt aan verschillende factoren en is dus niet op voorhand te zeggen. Er wordt namelijk gekeken of deze opzettelijk is verzwegen of verborgen, of er sprake is van grove schuld. Ook wordt er gekeken of je eerder aangiften hebt verzwegen. De boete kan oplopen tot wel 300% van het gewonnen bedrag, zeker wanneer is er sprake is van fraude. Het is daarom erg belangrijk om gewoon netjes belasting te betalen. Nog beter: vermijd illegale casino’s volledig en kies voor legale casino’s met een kansspelvergunning in Nederland.

Kansspelbelasting FAQ

Hoeveel is de kansspelbelasting 2023?

De kansspelbelasting bedraagt in 2023 29,5%.

Hoeveel belasting moet ik betalen over een gewonnen prijs?

Over het algemeen hoef je  zelf geen belasting af te staan. De meeste providers, zoals legale online casino’s en de meeste legale loterijen tonen netto prijzen aan. Toch zijn er een aantal loterijen, zoals Lotto en Euro Jackpot waarbij bruto prijzen getoond worden. In dit geval zal je bij een winst van meer dan €449 29,5% minder ontvangen. Bij loterijen betaal je bij prijzen onder de €449 geen belasting.

Hoeveel geld mag je belastingvrij winnen?

Bij online casino’s is alles wat je ontvangt belasting vrij. Het casino staat namelijk al kansspelbelasting af. Bij loterijen kan je tot €449 belastingvrij winnen. Prijzen boven dit bedrag worden belast, maar dit wordt door de kansspelprovider zelf geregeld. Alleen de Euro Jackpot en de Lotto tonen bruto prijzen, de meeste andere werken met netto prijzen en hoef je dus zelf geen belasting bij af te staan.

Welke loterij is belastingvrij?

Alle loterijen dienen kansspelbelasting te betalen. Belastingvrije loterijen bestaan dus niet. Toch betaal je bij prijzen onder de €449 geen belasting bij loterijen en zijn de meeste prijzen waar mee geadverteerd wordt netto prijzen. Je merkt zelf dus vrij weinig van de belasting die door de provider afgestaan wordt.

Hoe betaal ik de kansspelbelasting?

Bij legale Nederlandse aanbieders wordt de belasting altijd door de kansspelprovider betaald. Je hoeft zelf dus geen aangiftes te doen. Kies je er voor om bij een casino zonder vergunning te spelen of speel je bij een fysiek casino in het buitenland, dan dien je zelf aangiftes te doen.

Wanneer moet ik de kansspelbelasting betalen?

Kansspelbelasting wordt door de provider betaald. Deze wordt ofwel van de prijs afgehaald of de provider betaald het over het totaal aan inzetten min het totaal aan prijzen. Kansspelbelasting aangiftes dienen per maand gedaan te worden en dit geldt ook voor spelers die verplicht zijn om zelf aangiftes te doen.

Als ik online gok, moet ik dan ook kansspelbelasting betalen?

Wanneer je online speelt hoef je zelf geen kansspelbelasting te betalen, dit doet het online casino voor je, mitst het een legaal casino is met een Nederlandse vergunning.

Welk online casino betaalt de kansspelbelasting voor me?

Alle legale online casino’s met een Nederlandse vergunning dragen automatisch eventueel beschuldigde belasting af. Je hoeft in dit geval dus niets te doen.

Hoeveel is vermogensbelasting 2023?

Vermogensrendementsheffing is verdeeld in 3 schijven. €50.650,- is belastingvrij.
Schijf 1 is 0,56% – €50.650 tot €101.300
Schijf 2 is 1,35% – €101.301 tot €1.012.350
Schijf 3 is 1,71% – Vanaf €1.012.351

Hoeveel procent belasting betalen over spaargeld?

Tot €50.650 is belastingvrij, daarna betaal je tussen de 0,56% en 1,71% afhankelijk van de hoogte van je spaargeld.

Waarom moet ik bij Euro Jackpot en Lotto alsnog belasting betalen over het gewonnen geld?

Loterijen mogen zelf kiezen of ze de belasting aan de kant van het bedrijf of de kant van de speler heffen. In principe wordt er evenveel belasting afgestaan, alleen merk je er bij de meeste providers niets van omdat ze netto prijzen op hun website zetten. Lotto en Euro Jackpot adverteren met bruto prijzen en dus gaat er bij een winst van meer dan €449 29,5% van je prijs af. Dit betalen zij aan de belastingdienst en je ontvangt het netto bedrag op je rekening.