Kansspelbelasting 2022

Win je een prijs bij het (online) gokken dan bestaat de kans dat je kansspelbelasting moet betalen. De kansspelbelasting 2022 bedraagt 29%. Het maakt voor de belastingdienst niet uit of je bij een online casino, fysiek casino of op sportweddenschappen gokt. Alle activiteiten die gezien worden als kansspel worden belast met 29%.

Toch bestaat de kans dat je geen kansspelbelasting hoeft te betalen. Kleine bedragen zijn niet interessant voor de belastingdienst en daarom zijn alle winsten tot €449,- belastingvrij.

Kansspelbelasting is een belangrijke inkomstenbron voor de belastingdienst. Het is daarnaast belangrijk om je belastingzaken goed te regelen. Zo voorkom je gedoe met de belastingdienst en hou je geld winnen leuk.

Kansspelbelasting in 2022

De kansspelbelasting in 2022 bedraagt 29%. Met het ingaan van de nieuwe wetgeving kansspelen op afstand is ook de belasting verlaagt. Voorheen was de belasting 30,1%.

Kansspelbelasting hoeft niet altijd betaald te worden. Zo kan je winst uitgesloten zijn van kansspelbelasting of het online casino betaald de belasting voor je.

  • De kansspelbelasting wordt berekend over het gewonnen bedrag. Dit bedrag kan hoger zijn dan uw winst. Hier komen we in het hoofdstuk ‘Betaling van Kansspelbelasting’ op terug met verschillende voorbeelden.
  • Kansspelbelasting voor Nederlandse kansspelen wordt afgestaan door de organisator, het online casino in dit geval.
  • Bij winst bij een casino/loterij/bookmaker met Nederlandse Licentie hoeft door de speler geen belastingaangifte gedaan te worden.
  • Bij buitenlandse kansspelen is de online gokker zelf verantwoordelijk voor het aangeven van de kansspelbelasting. Dit kan via een formulier van de belastingdienst.

Kansspelbelasting voor type spellen

In Nederland is de kansspelbelasting in 2022 gelijk voor alle type spellen. Ongeacht of je nu inzet op sportweddenschappen of een gokje waagt in een online casino. Dit voorkomt onduidelijkheden. Voor alle kansspelen is het percentage gelijk getrokken.

Het kan echter wel zijn dat je de kansspelbelasting niet hoeft te betalen. De twee belangrijkste redenen zijn:

  • De winst komt niet boven de €449,-
  • De (online) aanbieder draagt de belasting voor je af.

Hier gaan we nu wat verder op in.

Betaling van Kansspelbelasting

Door de wetswijziging Kansspelen op afstand hoeft een speler bij een Nederlands (online) casino nooit meer zelf de belasting te betalen. Maar let op, dat je het niet zelf hoeft te betalen betekent niet dat het niet in rekening gebracht wordt. Simpelweg, alle winsten tot €449,- zijn belastingvrij. Er wordt geen rekening gehouden met hoeveel geld je hebt ingezet.

Win je een bedrag hoger dan €449,- dan geldt 29% belasting. De organisatie waar je speelt draagt de belasting af voordat jij je winst uitbetaald krijgt. Hoeveel kansspelbelasting je betaalt is dus afhankelijk van het gewonnen bedrag.

Dit zijn de regels voor organisaties met een Nederlandse vergunning. Officieel is het niet toegestaan om bij buitenlandse organisaties meer te spelen. Doe je het toch, dan moet je zelf je kansspelbelasting aangeven. Dit doe je maandelijks.

Prijzen bij Nederlandse Kansspelen

Win je een prijs bij een Nederlands kansspel, dan is het allereerst belangrijk om te kijken naar de hoogte van de prijs. Is de prijs namelijk hoger dan €449,- dan dien je hierover kansspelbelasting te betalen. Dit tarief is, zoals hierboven benoemd, 29%. Er zijn hier echter verschillende scenario’s mogelijk.

OM TE WINNENOnline Casino / Bookmaker/ Loterij / Fysiek casino
€100Belastingvrij
€350Belastingvrij
€480€139,20 belasting betaald
€800€232 belasting betaald

Win je een groot bedrag dan betaal je alleen kansspelbelasting over. Vervolgens hoef je geen inkomstenbelasting meer te betalen. Dit geldt voor alle soorten casino´s of loterijen.

Wel winst maar geen kansspelbelasting

Het is ten eerste mogelijk dat je wel hebt gewonnen, maar geen Kansspelbelasting hoeft te betalen. Dit is bij veel Nederlandse loterijen het geval. Wanneer zij adverteren met geldprijzen die kunnen oplopen tot wel €1 miljoen, dan krijg je in veel gevallen ook het volledige bedrag op je rekening gestort.

Win je een prijs belastingvrij dan wordt de belasting afgedragen door de organisatoren van kansspelen. Hierdoor hoef je het zelf niet te doen, waardoor zij dus kunnen adverteren met dergelijke prijzen. Let er echter wel op dat de Nederlandse organisatie niet altijd verplicht is om belasting af te dragen over de winsten. Dit lees je echter terug in de algemene voorwaarden.

Een van de partijen die bijvoorbeeld de kansspelbelasting voor je afdraagt is de Nederlandse Loterij. Hiermee ontnemen zij jou de zorg om zelf de aangifte te moeten doen.

Dit geldt overigens ook bij de Kansspelbelasting TOTO, voor deze bookmaker gelden dezelfde regels als voor online casino´s en loterijen.

Kansspelbelasting en winst

Het kan ook zijn dat het bedrag boven de €449,- komt. In dit geval is het mogelijk dat je kansspelbelasting betaald, maar nog steeds winst maakt. De Belastingdienst kijkt namelijk niet naar het bedrag dat je hebt ingezet. Er wordt puur gekeken naar het bedrag dat je gewonnen hebt. Dit kunnen we het beste illustreren aan de hand van een voorbeeld.

Voorbeeld
Stel je zet in op een weddenschap tussen twee ploegen. Je kiest ervoor om in te zetten op een ploeg die maar liefst 9.00 keer jouw inzet oplevert. Het bedrag dat je inzet is €50,-. De ploeg wint, waardoor je €450,- krijgt uitbetaald. Over dit bedrag dien je vervolgens 29% belasting te betalen.

Dit komt (grofweg) uit op €130,50. Uiteindelijk houdt je dus nog €319,50 over, waarbij je nog de €50 moet aftrekken die je hebt ingezet. Als gevolg hiervan heb je nog €269,50 pure winst over.

In bovenstaand voorbeeld zie je dus dat je kansspelbelasting kunt betalen en nog steeds een mooie winst kunt boeken. Het kan echter ook anders.

Wel Kansspelbelasting maar geen winst

Als je wel kansspelbelasting moet betalen, betekent dit dat je een bedrag hebt gewonnen dat boven de €449,- uitkomt. Toch wil dit niet automatisch zeggen dat je ook winst hebt gemaakt. Dit laten we zien met onderstaand voorbeeld.

Voorbeeld
Stel je zet in op een weddenschap tussen twee ploegen. Je kiest ervoor om in te zetten op een ploeg die 1.25 keer jouw inzet oplevert. Het bedrag dat je inzet is €400,-. De ploeg wint, waardoor je €500,- krijgt uitbetaald. Over dit bedrag dien je vervolgens 29% belasting te betalen.

Dit komt (grofweg) uit op €150,-. Uiteindelijk houdt je dus nog €350,- over, waarbij je nog de €400,- moet aftrekken die je hebt ingezet. Als gevolg hiervan heb je dus eigenlijk €50,- verloren, terwijl je het weddenschap wel gewonnen hebt.

Het is dus ook belangrijk om rekening te houden met de kansspelbelasting die je zelf nog moet betalen. Het winnen van een weddenschap betekent niet dat je ook direct winsten op je account kunt bijschrijven.

Vermogensrendementsheffing

Een belangrijk onderdeel wat we hier ook moeten melden, is de vermogensrendementsheffing, beter bekend als vermogensbelasting. Deze heffing is van toepassing op vermogen dat in Box 3 valt, het zogenaamde ‘Sparen en Beleggen’. Er zijn 3 schijven die apart belast worden. Je betaalt bij vermogenrendementsheffing geen belasting over het gehele bedrag maar je betaalt belasting over het fictieve rendement van je vermogen. De percentages zijn door de belastingdienst vastgesteld. De eerste €50.650 is vrijgesteld. Win je een groot bedrag en heb je dit bedrag op 1 januari nog op je rekening staan dan wordt hier uiteindelijk belasting over geheven.

Schijf 10,56%€50.650 tot €101.300
Schijf 21,35%€101.301 tot €1.012.350
Schijf 31,71%Vanaf €1.012.351

Voorbeeld
Stel dat je halverwege het jaar bij de Nederlandse Loterij het mooie bedrag van €1 miljoen wint. Zoals we hierboven al hebben vastgesteld, is hier geen sprake van Kansspelbelasting, aangezien de Nederlandse Loterij deze zelf inhoudt. Gedurende het jaar geeft u van dit bedrag niets uit handen. Met andere woorden, u spaart het lekker op.

Staat dit bedrag op 1 januari van het volgende jaar nog op uw rekening, dan moet hierover vermogensbelasting betaald worden. De eerste €50.650,- is belastingvrij. Je betaalt dus per schijf belasting.

  • Schijf 1 is 0,56% (€50.650 tot €101.300) – je betaalt €283,64
  • Schijf 2 is 1,35% (€101.301 tot €1.012.350) – je betaalt €12.132,44

Let hier dus goed op bij het aanhouden van grote geldbedragen. Het kan zijn dat er geen kansspelbelasting betaald hoeft te worden, maar dat u wel in het nieuwe jaar de vermogensbelasting moet betalen.

Prijzen bij kansspelen in het buitenland

Heb je prijzen in het buitenland gewonnen, dan dien je hier zelf belasting over af te dragen. Dat komt omdat de organisator van buitenlandse kansspelen dit vaak niet doet in Nederland. Deze aangifte kun je digitaal invullen via dit formulier. Voorbeelden van dergelijke kansspelen zijn:

  • Loterijen
  • Puzzels
  • Bingo’s
  • Sportweddenschappen

Ben je een fervent gokker in buitenlandse casino’s, dan moet je even opletten. Wanneer je namelijk meedoet aan kansspelen op het internet, dan moet je aangifte doen van winsten op maandelijkse basis. Stel dus dat je €100 inzet en €150 wint, dan moet je hierover aangifte doen. Dit heeft betrekking op:

  • Casinospellen
  • Pokerspelen
  • Spelen op slot machines

Fysieke prijzen

Ook bij fysieke prijzen is het mogelijk dat je kansspelbelasting moet betalen. Daarbij wordt vaak de winkelwaarde gehanteerd. In dit geval is het ook mogelijk dat de organisator van het kansspel de belasting betaald. Dit zien we vaak bij de Nederlandse kansspelen die fysieke prijzen aanbieden. Doen zij dit echter niet, dan moet je er rekening mee houden dat je als gokker zelf de kansspelbelasting moet ophoesten.

Voorbeeld
Tijdens een grote loterij win je een splinternieuwe Porsche. De Porsche heeft een cataloguswaarde van €200.000. Na het lezen van de voorwaarde kom je erachter dat je de kansspelbelasting zelf moet betalen. In dit geval moet je dus €60.200 betalen. Dit moet van je eigen rekening komen.

Ook in dit geval geldt dat wanneer je de auto besluit te verkopen, dit bedrag gewoon onderhevig is aan vermogensbelasting als deze op 1 januari nog op de rekening staat.

Kansspelbelasting in andere landen?

Ook in andere Europese landen wordt kansspelbelasting ingehouden. Toch zien we dat deze belasting in deze landen een stuk lager ligt dan in bijvoorbeeld Nederland. In veel landen is er een direct verband te zien tussen de hoogte van de kansspelbelasting en het aantal gokkers dat kiest voor legale aanbieders. Hoe hoger de kansspelbelasting, hoe meer gokkers kiezen voor illegale aanbieders of aanbieders in het buitenland.

In veel Europese landen is kanalisatie een belangrijk begrip. Dit is een percentage van het aantal gokkers dat ervoor kiest om bij legale aanbieders te gokken. Zo heeft bijvoorbeeld het Verenigd Koninkrijk een kanalisatie van 95% en Denemarken een kanalisatie van 90%. In deze landen is de kansspelbelasting met 15% en 20% relatief laag. Toch zijn er nog veel andere landen met nóg lagere belastingpercentages. Onderstaand overzicht kan een vertekend beeld geven want niet in elk land wordt op hetzelfde moment het speelgeld belast.

  • België: 1%
  • Oostenrijk: 2%
  • Duitsland: 5%
  • Frankrijk: 9.3%
  • Polen: 12%
  • Italië: 20%
  • Spanje: 20%

Verlaging kansspelbelasting

Om de kanalisatie ook in Nederland naar een respectabel niveau te tillen, is al meerdere keren voorgesteld om de kansspelbelasting in Nederland te verlagen. in 2022 is hier gehoor aan gegeven en is de kansspelbelasting verlaagt van 30,1% naar 29%. Dit is een goed begin, het zou kunnen dat de kansspelbelasting in de toekomst nog verder verlaagd wordt.

Kansspelbelasting betalen

Zoals hierboven al benoemd, dien je belastingaangifte te doen wanneer je speelt in buitenlandse casino’s en een prijs wint die hoger is de inzet. Je doet van deze winst elke maand zelf aangifte.

Denk je er echter over na om de aangifte niet te doen, omdat dan je winsten in rook opgaan, dan adviseren we om toch belastingaangifte te doen. De Belastingdienst gaat namelijk veel verder dan alleen in Nederland. Win je bedragen van meer dan €10.000, dan moeten deze zelfs aangemeld worden bij het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties. Dit is onderdeel van justitie en houdt grote transacties in de gaten.

Je kunt zelfs een boete krijgen, deze wordt opgelegd wanneer je:

  • Geen aangifte doet.
  • De aangifte niet op tijd wordt ingestuurd.
  • De aangifte onjuist of onvolledig wordt ingestuurd.

De hoogte van de boete is afhankelijk van verschillende factoren. Er wordt namelijk gekeken of deze opzettelijk is verzwegen of verborgen, of er sprake is van grove schuld en of je eerder aangiften hebt verzwegen. De boete kan zelfs oplopen tot wel 300% van het gewonnen bedrag, zeker wanneer is er sprake is van fraude. We adviseren daarom om gewoon netjes je belastingzaken te regelen.

Belastingvrije kansspelen

Er zijn verschillende Nederlandse kansspelen die de prijs belastingvrij naar je uitkeren. Dit zijn bijvoorbeeld:

  • De Oudejaarstrekking
  • De Staatsloterij
  • De Nederlandse loterij
  • De BankGiro Loterij
  • De Nationale Postcode Loterij
  • Miljoenenjacht
  • Lotto, onder meer bekend van Toto.

Er zijn echter nog meer dan genoeg andere kansspelen die ervoor kiezen om de kansspelbelasting voor gokkers te betalen. We zouden dan ook adviseren om dit na te kijken voordat je besluit aan een kansspel mee te doen. Het al dan niet afdragen van de Kansspelbelasting staat in veel gevallen vernoemd in de Algemene Voorwaarden van de organisator. Dit moet tevens duidelijk zijn vóórdat het evenement georganiseerd wordt.

Kansspelbelasting in een Fysiek Casino

Hierbij kunnen we onderscheid maken tussen gokken in een fysiek casino of online gokken. Voor het gokken in een fysiek casino, zoals Holland Casino, wordt de belasting automatisch afgedragen door het casino. Je hoeft daarom zelf geen kansspelbelasting te betalen over het bedrag dat je in het casino wint. Win je bijvoorbeeld €1000 uit een gokautomaat, dan krijg je ook daadwerkelijk €1000 mee naar huis. Belastingvrij gokken voor jou als consument kan dus ook in een fysiek casino.

De casino’s dragen in dit geval de belasting af, omdat dit anders niet eerlijk zou zijn ten opzichte van de consument. Stel bijvoorbeeld dat je roulette speelt en de ene beurt €1000 wint. Hier betaal je vervolgens belasting over. De beurt hierna verlies je €1000. Hierdoor verlies je eigenlijk €1000 + de €301 belasting die je hebt betaald over de eerst winsten. Dit zou niet eerlijk zijn. Daarnaast is het voor Holland Casino niet te doen om bij te houden hoeveel geld iemand inzet en kan niet elke stap in het casino nagegaan worden.

FAQ

De kansspelbelasting in 2022 bedraagt 29%. Je betaalt alleen belasting op gewonnen prijzen hoger dan €449,-.

De hoogte van de belasting is afhankelijk van de prijs. 29% belasting betaal je op prijzen hoger dan €449,-.

€449,- is de grens voor belastingvrij geld winnen, maar het kan altijd zo zijn dat een loterij of casino de belasting voor jou betaald. Je ontvangt dan hetzelfde bedrag als je winst.

Verschillende Nederlandse Loterijen zijn belastingvrij. Controleer de voorwaarden voordat je meespeelt aan een loterij.

Speel je bij een organisatie met Nederlandse vergunning dan wordt de belasting geregeld en hoef je zelf geen actie meer te ondernemen. Speel je bij een buitenlands casino dan gelden er andere regels.

De kansspelbelasting wordt automatisch afgetrokken van prijzen hoger dan €449,-.

Ja, het maakt niet uit waar je gokt. Of je kansspelbelasting moet betalen is afhankelijk van het gewonnen bedrag. Alleen winst hoger dan €449,- worden belast met kansspelbelasting.

Alle casino´s met een Nederlandse vergunning.

Vermogensrendementsheffing is verdeeld in 3 schijven. €50.650,- is belastingvrij.
Schijf 1 is 0,56% – €50.650 tot €101.300
Schijf 2 is 1,35% – €101.301 tot €1.012.350
Schijf 3 is 1,71% – Vanaf €1.012.351

Tot €50.650 is belastingvrij, daarna betaal je tussen de 0,56% en 1,71% afhankelijk van de hoogte van je spaargeld.

5 reacties

  • pablito
    7 augustus 2021 o 09:05

    ik kreeg paar dagen geleden een email van de TOTO waarin staat dat er per 1 oktober dit jaar vanaf €449 GEEN kansspelbelasting meer hoeft betaald te worden, maar in deze artikel staat er dat er nog altijd die 30,1% belasting betaald dient te worden, dus hoe zit het nou?

    • Stijn
      9 augustus 2021 o 09:10

      Hi Pablito,
      Dat is inderdaad juist. Toto draagt vanaf 1 oktober de belasting voor je af, mits zij een licentie van de Kansspelautoriteit krijgen. Voor meer informatie over deze regeling, verwijzen we je graag door naar de website van de Belastingdienst.
      Met vriendelijke groet

  • Jorn
    22 oktober 2021 o 20:53

    Beste Stijn,
    Dank voor alle updates.
    Weet je wat er gebeurt als je de zelfde sportweddeschap, onder de 449, van meerdere aanbieders incasseert?
    En geldt een Live bet tot (potentieel) 448 en een pre game bet tot 448 als de zelfde “prijs” als het om dezelfde wedstrijd gaat?
    ….weet het, lastige vragen

    • Stijn
      25 oktober 2021 o 09:19

      Hi,
      Bedankt voor deze uitstekende vragen! Gok je bij een Nederlandse online aanbieder, dan is deze verplicht om kansspelbelasting voor je af te dragen. Zet je in op hetzelfde weddenschap bij verschillende aanbieders en is de prijs lager dan €449, dan wordt hierover geen kansspelbelasting ingehouden.
      Wat betreft de tweede vraag gaat het om twee afzonderlijke weddenschappen. Blijft de prijsonder de €449, dan hoef je hier geen kansspelbelasting over te betalen.
      Met vriendelijke groet,
      Stijn

      • Paul Klaver
        10 februari 2022 o 23:34

        als je twee maal een prijs van 448 wint dan zullen de operators je niet belasten maar dan moet je wel zelf nog aangifte doen
        in de maand volgende op de maand waarin de prijzen zijn gewonnen.

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.